内容简介
本教材是根据本科院校培养应用型人才的任务要求,按照使学生既掌握税法的相关知识,又培养其运用税法基本理论解决实际问题的能力,采取先阐述税法的基础理论、税收的法律关系等内容、继而进行各个税种的详细讲解来设计体例,安排教学内容。全书共十章,第一章为税法概论,阐述税法的概念与分类、构成要素、税收法律关系、我国现行税收法体系与税收征管体制,为以后各章学习奠定基础。第二章至第七章分别介绍和论述了具体税收法律制度(即税收实体法),包括增值税法、消费税法、关税、企业所得税法、个人所得税法、资源税等税种的法律制度。第八章是税收征收管理法,这是国家为贯彻税收基本法规、控制税收源泉、协调征纳关系、及时组织税款入库和实现税收职能及任务的法律规范。第九章为税务行政法制,主要阐述了纳税人及其他税务当事人违反税法规定的处罚程序、税收征管过程中税务争议的处理程序以及税务机关应承担的行政赔偿责任等。第十章为国际税收法律,介绍国际税收法律行为和国际税收法律规范。
作者介绍
荣红霞,哈尔滨金融学院管理系,长期从事税务管理方面的教学和研究。在《会计研究》《审计研究》《中国工业经济》《中国会计评论》等权威或核心期刊上公开发表论文30多篇。在国际会议上宣读英文论文多篇并被EI或ISTP检索。
章节目录
第1章 税法概论
学习目标
导入案例
1.1 税法的概念与分类
1.2 税法构成要素
1.3 税收法律关系
1.4 我国现行税收法体系与税收征管体制
思考与练习
第2章 增值税
学习目标
导入案例
2.1 增值税概述
2.2 增值税基本法规
2.3 增值税专用发票的管理
2.4 增值税应纳税额的计算
2.5 出口货物退(免)增值税
2.6 增值税税收优惠政策
2.7 增值税征收管理
思考与练习
第3章 消费税
学习目标
导入案例
3.1 消费税概述
3.2 消费税基本法规
3.3 消费税应纳税额的计算
3.4 出口货物退(免)增值税
3.5 消费税征收管理
思考与练习